Donar un automóvil a una organización benéfica es una excelente manera de apoyar una excelente causa y, al mismo tiempo, sacar un vehículo innecesario de su garaje o entrada. Sin embargo, si su interés en donar un automóvil está motivado en parte por el deseo de obtener una deducción de impuestos, es importante comprender las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que se aplican a este tipo de donación.
¿Detallas las deducciones?
Donar un automóvil a una organización benéfica solo puede ayudar a reducir su factura de impuestos sobre la renta si detalla las deducciones en su declaración de impuestos. A menos que sus gastos deducibles de impuestos excedan la deducción estándar que todos los contribuyentes pueden tomar, no le conviene detallar. La deducción estándar se ajusta cada año en función de la inflación. Para el año fiscal 2022, las deducciones estándar se definen de la siguiente manera:
- Parejas casadas que presentan una declaración conjunta: $25, 900
- Personas solteras o casadas que presentan su declaración por separado: $12, 950
- Jefes de hogar: $19, 400
La gran mayoría de las personas no detallan las deducciones. Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, casi un tercio de los contribuyentes estadounidenses detallaban las deducciones en sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Debido a que esa ley aumentó significativamente la deducción estándar, ahora menos del 14 por ciento de los contribuyentes detallan las deducciones. Si pertenece a la gran mayoría de la población que no detalla, donar un automóvil (o cualquier artículo) a organizaciones benéficas no reducirá su factura de impuestos federales sobre la renta.
Reglas de valoración de donación de automóviles del IRS
Si tiene suficientes gastos deducibles de impuestos para exceder la deducción estándar y elige detallar, entonces donar su automóvil puede ser deducible de impuestos. Sin embargo, no es tan sencillo como regalar el coche y cancelar lo que crees que vale. Para ser elegible para una deducción de impuestos, los automóviles donados deben entregarse a una organización reconocida como exenta de impuestos por el IRS. Puede verificar el estado de una organización utilizando la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos en el sitio web del IRS. Las reglas del IRS para donaciones de vehículos dictan cómo se puede asignar valor a un automóvil donado.
- Si la organización benéfica se queda con el automóvil que usted dona para usarlo en sus operaciones diarias, puede deducir el valor justo de mercado del automóvil.
- Si entrega el automóvil a una organización benéfica y lo venden por $500 o más (sin tener que hacer reparaciones importantes primero), entonces su deducción de impuestos se limita al precio de venta del automóvil.
- Si la organización le da el automóvil a una persona necesitada o se lo vende por menos de $500, puede deducir el valor justo de mercado del vehículo.
- También puede deducir el valor justo de mercado del automóvil si la organización benéfica realiza reparaciones que aumentan significativamente su valor antes de venderlo.
Para determinar el valor justo de mercado del vehículo, consulte una guía reconocida, como Kelley Blue Book. Asegúrese de buscar la marca y modelo específicos de su vehículo. Utilice la valoración privada en lugar de la valoración al por mayor y tenga en cuenta el estado actual del vehículo.
Formulario 1098-C: Documentación de donación de automóvil
Las organizaciones sin fines de lucro que reciben automóviles donados deben proporcionar al donante el formulario 1098-C del IRS, que incluye los datos de contacto del donante y el número de identificación del contribuyente (TIN), junto con información sobre la organización receptora. El formulario especifica cómo se utilizará el vehículo, así como si se adjunta alguna condición a la donación (por ejemplo, si se proporcionaron bienes o servicios a cambio del vehículo). Si el destinatario vendió el vehículo, el formulario debe especificar quién lo compró y cuánto pagó. Como donante, deberá incluir una copia de este formulario del IRS con su declaración de impuestos de fin de año.
Límite del IRS sobre las deducciones por contribuciones caritativas
Existe un límite en la cantidad que los contribuyentes pueden deducir por el total de contribuciones caritativas. La deducción de impuestos por contribuciones caritativas no puede exceder el 50 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente. Este límite se aplica al total de todas las contribuciones a organizaciones benéficas, incluidas las donaciones en efectivo, las donaciones de vehículos y el valor de otros artículos donados. Si ha sido tan generoso con organizaciones benéficas durante el año en curso que el valor de la donación de un vehículo lo colocaría por encima del 50 por ciento del AGI, no podrá tomar la deducción. En ese caso, es posible que desees esperar hasta el año siguiente para realizar dicha donación.
Busque asesoramiento fiscal profesional
Si tiene suficientes gastos deducibles de impuestos para detallarlos, es una buena idea buscar asesoramiento de un contador u otro experto en impuestos sobre la renta. Un profesional de impuestos puede ayudarle a desarrollar un plan fiscal y una estrategia de donaciones caritativas que le ayudarán a aprovechar al máximo las oportunidades de ahorro fiscal para minimizar su factura de impuestos sobre la renta.
