Las deducciones y créditos de impuestos federales por propiedad de vivienda generalmente están disponibles para copropietarios de todo tipo, pero las cosas pueden complicarse cuando hay varios propietarios involucrados. Utilice estos consejos para aclarar las complicaciones fiscales asociadas con la propiedad conjunta y asegurarse de obtener acceso completo a sus exenciones fiscales.
Conozca su estado de propiedad
Una propiedad inmobiliaria propiedad de más de una persona puede estar sujeta a una de tres condiciones de propiedad diferentes, dependiendo de la situación y de la relación de los propietarios entre sí. El estado de propiedad determina en parte cómo los propietarios pagan los impuestos a la propiedad y reclaman las deducciones y créditos de propiedad, por lo que es importante saber qué tipo se aplica a su casa.
- Tenencia conjunta:Los propietarios tienen el mismo derecho a la posesión de la propiedad y se considera que poseen partes iguales (por lo tanto, si hay dos propietarios, se considera que cada uno posee el 50% de la casa). La tenencia conjunta incluye el derecho de supervivencia, lo que significa que si un propietario muere, su parte pasa automáticamente a los propietarios supervivientes. Esto hace que la tenencia conjunta sea un mecanismo útil para evitar la legalización de un testamento.
- Tenencia en común: Los propietarios tienen derecho a dividir sus partes de la propiedad como quieran y pueden vender o legar su interés sin el consentimiento de los demás propietarios. Pueden utilizar un contrato de arrendamiento en común para dividir la propiedad entre ellos en partes desiguales. La propiedad conjunta de propietarios que no están casados entre sí es de este tipo de forma predeterminada, a menos que los propietarios elijan específicamente otra opción.
- Arrendamiento por la totalidad: Esta propiedad solo está disponible para parejas casadas. Debido a que la ley considera que las parejas casadas son una sola entidad, una vivienda con este tipo de propiedad se considera propiedad de una sola persona.
Por lo general, puede encontrar su tipo de propiedad en la escritura de propiedad o en los documentos de la hipoteca. Si ninguno de los documentos especifica el tipo de propiedad, el IRS generalmente asumirá que usted es dueño de la casa como inquilinos en común.
Como inquilinos en común, los propietarios pueden reclamar diferentes proporciones de diversas deducciones y créditos, en lugar de dividirlos en partes iguales. Por ejemplo, dos copropietarios con un acuerdo de arrendamiento conjunto tendrían por defecto dividir la deducción de intereses de la hipoteca de la vivienda 50/50, pero si los mismos dos propietarios tienen un arrendamiento en común, pueden dividir la deducción 50/50, 75/25, o incluso 100/0 si así lo desean.
Declaración conjunta si está casado con un copropietario
Si está casado con el otro copropietario de la casa, puede evitar complicaciones fiscales presentando una declaración conjunta con su cónyuge. Dado que el estado de "casado que presenta una declaración conjunta" agrupa todos los ingresos y gastos de la pareja en una declaración de impuestos, simplemente puede incluir el valor total de cualquier crédito o deducción en esa declaración. Esto evita que tengas que averiguar quién pagó qué.
Reducciones de impuestos sobre la propiedad comunitaria divididas 50/50
Si los propietarios de la vivienda están casados pero presentan una declaración por separado, deben tener especial cuidado si viven en un estado de propiedad comunitaria. Los estados de propiedad comunitaria son Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin.
Los cónyuges en estos estados deben dividir sus ingresos y gastos matrimoniales 50/50, y el IRS respeta esta ley. Entonces, en un estado de propiedad comunitaria, incluso si uno de los cónyuges paga el 100% de los gastos relacionados con la casa y presentan declaraciones de impuestos por separado, cada uno debe reclamar el 50% de las deducciones y créditos pertinentes. Por supuesto, puede evitar este problema presentando una declaración conjunta según el consejo anterior.
Incluir una declaración de deducciones de intereses hipotecarios
Si varias personas poseen una casa en conjunto, normalmente pueden deducir los intereses hipotecarios en función de su participación en la propiedad de la casa. Por ejemplo, alguien que posee el 50% de la casa puede reclamar legalmente el 50% del interés hipotecario como deducción. Sin embargo, es posible que el formulario 1098 que los prestamistas hipotecarios envían a los prestatarios y al IRS no incluya a todos los propietarios y ciertamente no detallará sus porcentajes de propiedad. De hecho, los prestamistas suelen enviar el formulario 1098 sólo a la primera persona que figura en los documentos de la hipoteca e incluyen únicamente el número de seguro social de esa persona. En esa situación, el IRS asumirá que el propietario que figura en la lista es el único elegible para deducir los intereses.
Para dividir la deducción de intereses hipotecarios entre copropietarios, deberá incluir una declaración de las deducciones de intereses hipotecarios con su declaración de impuestos.
- El propietario cuyo nombre aparece en el formulario 1098 reclama su parte del interés hipotecario en el Anexo A, línea 10 (intereses hipotecarios de la vivienda y puntos que se le informan en el Formulario 1098).
- Los otros propietarios reclaman sus partes del interés hipotecario en el Anexo A, línea 11 (Los intereses hipotecarios de la vivienda no se le informan en el Formulario 1098). Deberán adjuntar una declaración con el nombre del propietario que figura en el formulario 1098, su número de seguro social y su dirección postal. Puede ser más sencillo hacer una copia del formulario 1098 y adjuntar la copia a la declaración de impuestos en lugar de escribir una declaración por separado.
- Los propietarios deben dividir los pagos de intereses hipotecarios reclamados de tal manera que sumen el 100% del monto indicado en el formulario 1098.
Los impuestos sobre bienes raíces y (si corresponde) las primas de seguro hipotecario pagadas durante el año también suelen aparecer en el formulario 1098. Sin embargo, el IRS no es tan exigente en cuanto a cómo los copropietarios dividen estas deducciones. Siempre que los montos reclamados para todos los propietarios sumen el total indicado en el formulario 1098, los copropietarios pueden simplemente reclamar estas deducciones en el Anexo A y no necesitan incluir una declaración por separado.
Dividir el crédito de energía residencial según el gasto
Los propietarios de viviendas que realicen ciertas mejoras de eficiencia energética en sus hogares pueden calificar para créditos fiscales. Los copropietarios pueden dividir estos créditos en función de cuánto gastó cada propietario en las actualizaciones. Por ejemplo, si dos copropietarios de una casa compraron un calentador de agua que funciona con energía solar y el primer propietario pagó el 60% del costo mientras que el segundo propietario pagó el otro 40%, entonces el primer propietario podría reclamar el 60% del crédito relacionado. y el resto del crédito iría al segundo propietario. Ambos propietarios tendrían que presentar el Formulario 5695 con sus declaraciones de impuestos para reclamar sus partes del crédito.
Cubra Todas Las Deudas, Incluso Si No Es Suya
Si usted es propietario de una casa junto con otra persona, puede ser considerado responsable por cualquier f alta de pago del monto total de cualquier deuda relacionada con esa casa, incluso si esa responsabilidad técnicamente perteneciera a otro propietario. Por lo tanto, normalmente es mejor pagar la factura completa en lugar de dejarla pasar, incluso si no es legalmente su responsabilidad. En esa situación, consulte con su asesor legal para ver si tiene algún recurso, como demandar a su copropietario moroso por los fondos.
Comprender la responsabilidad de propiedad conjunta
Si es propietario de una vivienda conjuntamente con otro contribuyente, su responsabilidad depende de su relación como se establece en la hipoteca o en la escritura de propiedad. Usted puede ser considerado responsable por cualquier f alta de pago del monto total de los impuestos adeudados, incluso si esa responsabilidad técnicamente perteneciera a otro propietario. Utilice estos consejos para protegerse contra tal posibilidad, así como para maximizar las deducciones a las que tenga derecho.
