¿Está buscando información sobre las contribuciones deducibles de impuestos 501(c)(3)? Antes de hacer una donación caritativa, si desea poder deducirla de sus impuestos, es ciertamente importante que se tome su tiempo para informarse sobre los criterios que utiliza el IRS para determinar si una donación es o no deducible de impuestos y qué tipo de documentación es necesaria.
Acerca de 501(c) (3) Contribuciones deducibles de impuestos
Las donaciones caritativas realizadas a la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro reconocidas oficialmente por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) con estatus 501(c) (3) se consideran contribuciones deducibles de impuestos. Muchas entidades que parecen tener un propósito caritativo no están reconocidas oficialmente por el IRS como entidades 501(c) (3). Incluso si dichas organizaciones dan un buen uso al dinero que usted da en la comunidad o para una causa digna, usted no podrá obtener legalmente una deducción de impuestos.
Verificando el estado 501(c) (3)
Antes de hacer una donación caritativa, tómese el tiempo para asegurarse de que la entidad receptora tenga el estatus adecuado para que usted pueda realizar una deducción legítimamente. Pídale a la organización que le proporcione documentación de su condición de organización benéfica sin fines de lucro. Una entidad que haya recibido la aprobación 501(c)(3) debería poder proporcionarle una carta del IRS indicando que ha sido reconocida como una entidad exenta de impuestos.
Como alternativa, puede verificar si una organización es elegible o no para recibir donaciones que sean deducibles de impuestos realizando una llamada telefónica al departamento correspondiente del IRS. Para obtener la información que necesita, llame al 800-829-1040.
También puede verificar el estado 501(c) (3) de cualquier organización utilizando la Publicación 78 del IRS, que es la Lista acumulativa de organizaciones. La versión en línea de esta publicación le facilita realizar una búsqueda eficiente de la organización que está buscando. Alternativamente, puede descargar la publicación completa desde la página de búsqueda si prefiere tener una copia impresa del documento completo en lugar de buscar en la base de datos web.
Requisitos de mantenimiento de registros
Si realiza una donación deducible de impuestos, debe tener un recibo escrito u otra forma de comunicación de la agencia receptora o un registro bancario del obsequio, como un cheque cancelado o un extracto bancario, para poder recibir la deducción. Si utiliza un registro bancario como recibo, el documento debe especificar el monto del pago, la fecha en que se registró o pagó y el nombre del destinatario. Es importante tener en cuenta que el registro de chequera del donante, o cualquier otro tipo de documentación preparada por el donante, no es suficiente para acreditar el aporte.
Se aplican requisitos adicionales de mantenimiento de registros para donaciones de $250 o más y para donaciones de ropa y artículos para el hogar. Consulte la Publicación 1771 del IRS para obtener detalles adicionales sobre el mantenimiento de registros de las contribuciones deducibles de impuestos 501(c)(3).
Consideraciones sobre la contribución Quid Pro Quo
No asuma que cada centavo que dé a una organización sin fines de lucro será deducible de impuestos. Muchas veces, las organizaciones benéficas patrocinan eventos especiales como forma de recaudar dinero. El dinero que los seguidores pagan para asistir a estos eventos es deducible sólo en la medida en que exceda el valor de asistir al evento. Por ejemplo, una entrada para una gala benéfica de 100 dólares por persona probablemente incluirá comida y entretenimiento valorados en 40 dólares. En este caso, el asistente podrá escribir la diferencia entre el valor y el costo del boleto, que es de $60.
Las organizaciones benéficas deben proporcionar a los donantes una declaración de divulgación sobre el valor quid pro quo de cualquier pago de $75 o más. La divulgación debe proporcionar un valor estimado recibido por el donante y especificar que solo el valor excedente del obsequio puede deducirse de los impuestos federales del individuo.
