No puede deducir las mejoras en el hogar de los impuestos sobre la renta inmediatamente, excepto en algunas circunstancias especiales específicas. Sin embargo, es posible que obtenga un beneficio fiscal por las mejoras de su hogar más adelante, en el momento en que venda su casa.
¿Qué es una mejora en el hogar?
A efectos fiscales, una mejora del hogar es cualquier cosa que aumente el valor de su casa. Las reparaciones básicas, como parchar un techo con goteras, no califican. Sin embargo, si reemplazó su techo existente con un tipo de techo diferente y de mayor calidad, eso probablemente aumentaría el valor de su casa y, por lo tanto, contaría como una mejora para el hogar.
Beneficios fiscales de las mejoras generales en el hogar
Las mejoras en el hogar de uso general no se pueden deducir de su declaración de impuestos. Sin embargo, usted se beneficia de la forma en que estas mejoras aumentan el valor de su casa. Cualquier mejora que realice en el hogar se agrega a su 'base imponible' en la casa.
La base imponible se refiere a cuánto ha invertido en algo y se utiliza para calcular su ganancia más adelante. Cuando venda su casa, restará la base imponible de la casa del precio de venta para calcular su ganancia.
La ganancia está sujeta a impuestos, por lo que al aumentar su base imponible mediante mejoras en el hogar, está reduciendo la cantidad de impuestos que paga en el momento de la venta.
Mejoras médicas en el hogar
Si el propósito de una mejora del hogar es brindar atención médica a usted, su cónyuge o uno o más de sus dependientes, califica como una mejora médica del hogar. Las mejoras al hogar médico se pueden deducir en el momento en que se realizan, pero sólo en la medida en que no aumenten el valor de su casa. El IRS razona que obtendrá el beneficio fiscal del aumento de valor cuando venda la casa, por lo que no quieren darle lo que equivaldría a una doble deducción.
Si tuviera que reemplazar todos los pomos de sus puertas con manijas tipo palanca porque su artritis le dificulta manejar los pomos redondos, probablemente podría deducir el costo total, ya que eso no afectaría el valor de su casa. Sin embargo, si instalara un ascensor para el beneficio de su cónyuge en silla de ruedas, el valor de su casa aumentaría significativamente. Sólo podrás deducir la diferencia entre el cambio en el valor de tu casa y el costo total de la mejora.
El otro problema con las mejoras en el hogar médico es que, como todas las deducciones médicas, solo puede tomarlas si elige detallar las deducciones en su declaración. Peor aún, están sujetos a un ingreso bruto ajustado del 10% (piso AGI). Esto significa que debe restar el 10% de su ingreso bruto ajustado del año de la suma de sus deducciones médicas y luego reclamar solo el resto como deducción en su declaración de impuestos.
Mejoras para el hogar con eficiencia energética
No puedes deducir las mejoras en el hogar que aumentan la eficiencia energética de tu hogar, pero puedes hacer algo aún mejor: obtener un crédito fiscal. Los créditos se restan de su obligación tributaria para el año, mientras que las deducciones se restan de su ingreso imponible para calcular la obligación tributaria. Por lo tanto, los créditos pueden ahorrarle mucho más dinero en sus impuestos que las deducciones.
El Crédito para propiedad residencial con eficiencia energética le permite reclamar un crédito fiscal del 30% del costo de los calentadores de agua solares, equipos de generación de electricidad solar y otros equipos de energía alternativa calificados. El crédito para equipos de tipo solar se ha extendido al menos hasta 2021. Lamentablemente, los otros tipos de créditos fiscales a la energía ya han expirado.
Mejoras en la oficina en casa
Si tiene una oficina en casa que califica para la deducción de oficina en casa, puede deducir el costo de cualquier mejora que realice en la oficina en casa como gasto comercial. Las mejoras en el hogar que afectan toda su casa se pueden deducir parcialmente como gasto comercial, según el tamaño de su oficina en casa. Por ejemplo:
- Si usa su dormitorio adicional exclusivamente como oficina en casa y tiene una puerta externa instalada para que los clientes puedan entrar directamente a su oficina, puede deducir el 100% del costo de la nueva puerta.
- Si reemplaza el piso laminado con piso de madera en toda la casa y la oficina de su hogar ocupa el 25% del total de pies cuadrados de la casa, puede deducir el 25% del costo del piso nuevo.
Tenga en cuenta que es posible que no pueda deducir el costo total de una sola vez. Las mejoras de capital, es decir, mejoras con beneficios que duran más de un año, normalmente se deprecian y la deducción se divide en varios años.
Intereses de préstamos para mejoras en el hogar
Si solicita un préstamo para mejoras en el hogar o utiliza una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) para pagar las mejoras en el hogar, el interés del préstamo o línea de crédito es deducible. Tenga en cuenta que el dinero del préstamo o HELOC debe gastarse en mejoras del hogar y no solo en reparaciones para calificar para la deducción de intereses. Los puntos y otros gastos de cierre del préstamo también son deducibles.
Reclamar las deducciones por mejoras en el hogar
Si califica para una de las circunstancias especiales enumeradas anteriormente, deberá reclamar su(s) deducción(es) en su declaración de impuestos. Las mejoras al hogar médico se deducen como un gasto detallado, por lo que deberá detallar las deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar para poder beneficiarse. Las deducciones detalladas se incluyen en el Anexo A del Formulario 1040. La deducción de la oficina central, incluidas las mejoras relacionadas con el hogar, se incluye en el Formulario 8829. Al igual que las mejoras médicas en el hogar, el interés de un préstamo para mejoras en el hogar o HELOC es una deducción detallada, pero afortunadamente esta deducción en particular no está sujeto al piso AGI.
